王寶華的顧問室

美國肥咖條款（FATCA）今年開始實施，牽動財富管理版圖，瑞士銀行（UBS）台灣區財富管理執行長陳允懋昨天說，瑞銀在台據點已不再承作具有美國籍、加拿大籍和澳洲籍客戶的財富管理業務，且不少歐系外銀也是同樣作法。

他說，瑞銀（台灣）現有客戶是100%台灣人，他說，瑞銀「只做當地（local）客戶」，而且這個情況勢必成為業界趨勢，未來資金流動也會更透明。

美國從今年起實施「外國帳戶稅收遵從法」，也就是俗稱的肥咖條款，部分擁有台灣和美國雙重國籍的大戶擔心被追稅；國內銀行未來也將向美國申報擁有美國身分的客戶資料。

不過，陳允懋說，推估國內受影響的人數應該不多，就他接觸的客戶群為例，可能僅10%，因此，肥咖條款帶來的衝擊應該有限。

他說，瑞銀在台灣的財富管理業務，近年已逐步調整客戶結構，如果屬於擁有美國籍的既有客戶，就乾脆不在台灣作該名客戶的生意，會請他到別國的瑞銀分銀開戶、至於擁有美國籍的非瑞銀客戶，就直接不作。

其他歐系外銀渣打銀行和匯豐銀行說，擁有台、美雙重國籍的客戶，目前只能開戶、存提款，但不能作投資業務。

國銀：不會拒絕雙重國籍客戶

【記者薛翔之／台北報導】部分外銀從金融海嘯以來，陸續不作具有台、美雙重國籍的財富管理業務；不過，多數本國銀行表示，還是會持續提供此類客戶的財管、投資服務，不會另外設限。

本國銀行主管指出，在肥咖條款實施，且開始申報以前，銀行客戶只要擁有中華民國身分證，以及駕照或健保卡，就可到銀行開戶或辦理財富管理。至於客戶有沒有美國籍，銀行未必知情。

一家本國銀行私人銀行部門主管也表示，金融機構不是收稅單位，會以服務為考量，為雙重國籍的客戶提供財富管理等；外銀拒絕可能是基於成本和風險考量。